Cumplir con la declaración de renta es una responsabilidad ineludible para muchos contribuyentes en Colombia. En 2025, la dirección de impuestos y aduanas nacionales (dian) ha implementado cambios en los requisitos y plazos que pueden afectar a miles de declarantes. Mantenerse al día con estas modificaciones no solo evita sanciones y multas, sino que también permite una mejor planificación financiera.
En este artículo, te explicamos los requisitos esenciales para declarar renta en 2025, las fechas clave según tu perfil de contribuyente y las sanciones que podrías enfrentar en caso de incumplimiento. Además, te proporcionamos recursos y herramientas que pueden facilitar este proceso.
Requisitos para declarar renta en 2025
No todos los ciudadanos están obligados a presentar la declaración de renta. La dian establece ciertos umbrales de ingresos, patrimonios y transacciones financieras que determinan quiénes deben cumplir con esta obligación:
Personas naturales:
- Ingresos brutos anuales superiores a 1.400 uvt.
- Patrimonio bruto superior a 4.500 uvt al 31 de diciembre de 2024.
- Compras con tarjeta de crédito superiores a 1.400 uvt.
- Consignaciones bancarias que superen 1.400 uvt.
Personas jurídicas:
- Empresas con ingresos brutos superiores a 3.000 uvt.
- Sociedades que hayan registrado operaciones con entidades extranjeras.
Nota: la uvt (unidad de valor tributario) para 2025 será actualizada por la Dian a finales de 2024. Es importante verificar su valor antes de realizar cualquier cálculo.
Fechas claves para la declaración de renta 2025
El calendario tributario 2025 publicado por la Dian establece las fechas límite según el tipo de contribuyente. Puedes consultarlo directamente en el siguiente enlace: calendario tributario 2025.
A continuación, se resumen las principales fechas a tener en cuenta:
Personas naturales
- Si tu Nit termina en 01 y 02, debes presentar tu declaración antes del 12 de agosto de 2025.
- Los contribuyentes cuyo Nit termine en 03 y 04, tienen hasta el 14 de agosto de 2025.
- El cronograma sigue hasta el 21 de octubre de 2025, según la terminación del Nit.
Personas jurídicas
- Para grandes empresas, la presentación inicia en marzo de 2025 y culmina en abril de 2025.
- Micro y pequeñas empresas pueden tener plazos extendidos hasta mayo.
Consejo: no dejes para último momento tu declaración. Revisar con anticipación tu información financiera puede evitar errores y sanciones.
Sanciones por no declarar renta o presentarla tarde
Incumplir con la declaración de renta puede traer consecuencias graves. La Dian establece varias sanciones para quienes no presentan su obligación en los tiempos establecidos:
Multas y sanciones
- Por extemporaneidad: si presentas la declaración fuera del plazo, deberás pagar una multa del 5% del impuesto a cargo por cada mes de retraso.
- Por no declarar: si omites la declaración, la Dian puede imponer una sanción equivalente al 20% de los ingresos brutos obtenidos en el año anterior.
- Errores o inexactitudes: declaraciones con errores pueden generar sanciones que oscilan entre el 10% y el 100% de la diferencia en el impuesto a pagar.
Ejemplo: si un contribuyente con ingresos de $120 millones anuales no presenta su declaración, podría recibir una multa de hasta $24 millones.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta
1. ¿ qué pasa si declaro en ceros?
Si tus ingresos y patrimonio no superan los límites establecidos por la Dian, podrías presentar tu declaración en ceros sin generar multas. Sin embargo, es recomendable consultar con un contador para evitar errores.
2. ¿puedo pagar mi declaración en cuotas?
Sí. La dian permite fraccionar el pago en cuotas para ciertos contribuyentes. La primera cuota suele vencerse en la fecha límite de presentación, mientras que la segunda puede aplazarse hasta finales del año.
3. ¿ cómo puedo evitar sanciones?
- Mantente informado sobre los cambios en la normatividad.
- Consulta con un contador experto.
- Utiliza herramientas digitales para organizar tu información financiera.
- Presenta tu declaración antes del vencimiento.
No dejes para mañana lo que puedes declarar hoy
La declaración de renta es un compromiso que no debe tomarse a la ligera. Conocer los requisitos, fechas clave y posibles sanciones te ayudará a cumplir con esta obligación sin inconvenientes. Planifica con anticipación, revisa tu información financiera y, si es necesario, busca asesoría contable para evitar errores costosos.
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